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金辰股份现金流四年半为负 负债高拖欠货款两遭起诉

2017-11-08 10:19:29 来源:中国经济网

2017年4月24日,金辰股份首发申请获通过。2017年9月29日,启动申购,发行价格为19.47元/股。本次网上定价发行数量为1,889万股,占发行总量的100%。网上定价发行的中签率为0.01460940%,36,115股遭弃购。股价走势来看,金辰股份上市连续8个交易日涨停,截至11月7日收盘,金辰股份报50.38元/股。

2012年至2017年1-6月,金辰股份实现营业收入分别为14,483.32万元、17,835.70万元、19,870.41万元、29,245.83万元、42,865.50万元、29,061.93万元,归属于母公司所有者的净利润分别为3,651.33万元、3,542.63万元、3,435.63万元、6,463.93万元、6,539.17万元、3,567.46万元。

金辰股份应收账款逐年增加,2012年至2017年6月末,公司应收账款净额分别为 4,818.52 万元、8,931.33万元、13,145.45万元、13,125.49 万元、14,446.32 万元和 16,350.23 万元,占流动资产比例分别为 27.67%、33.11%、35.82%、21.53%、18.95%和 22.92%。

公司应收账款余额分别为5,301.55万元、9,853.65万元、14,656.25万元、14,998.12 万元、17,132.81万元、19,271.39万元,占当期主营业务收入比例36.91%、59.48%、74.20%、51.42%、40.33%、66.74%。

金辰股份存货账面价值分别为 8,030.07 万元、3,965.24 万元、12,282.11 万元、26,135.01 万元、41,990.48 万元和 34,176.33 万元,占流动资产的比例分别为 46.11%、14.70%、33.47%、42.86%、55.07%和 47.91%,占比偏高。

2012年至2017年 1-6 月,金辰股份主营业务毛利率分别为 50.21%、50.69%、45.09%、53.43%、45.95%和 41.25%。金辰股份综合毛利率分别为50.39%、46.63%、45.19%、53.47%、45.98%、41.17%,高于同行业上市公司,行业综合毛利率平均值分别为25.81%、27.89%、30.62%、34.59%、37.00%、36.11%。

2012年至2017年 6 月30日,金辰股份负债总额分别为12,374.78万元、12,120.03万元、18,861.92万元、40,702.56万元、48,871.51万元、42,774.46万元。公司资产负债率(母公司)分别为35.79%、18.61%、32.35%、54.81%、60.66%、55.96%。

2012年至2017年1-6月,金辰股份经营活动产生的现金流量净额分别为-1,739.84 万元、-904.16 万元、-3,295.16万元、7,319.88 万元、-735.91 万元和-1,103.42 万元。2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为正数,2016 年和 2017 年 1-6 月,公司经营活动产生的现金流量净额为负,与净利润水平偏离较多。5年半报告期,经营活动产生的现金流四年半为负。

2014 年至2017 年 1-6 月,公司享受的高新技术企业所得税优惠金额分别为 487.53 万元、712.54 万元、1,030.24 万元和 436.71 万元,税收优惠金额占当期净利润的比例分别为 14.19%、10.94%、14.86%和 11.83%。

2014 年至2017 年 1-6 月,公司享受的政府补助(与收益相关)分别为 795.29万元、1,711.82 万元、164.56 万元和 44.21 万元,分别占当期利润总额的 18.79%、21.43%、2.02%和 1.01%。

此外,2014 年至2017 年 1-6 月,公司前五名客户的销售收入分别为 14,432.08 万元、18,701.67 万元、13,879.41 万元和 14,906.60 万元,占当期营业收入的比重分别为 73.06%、64.12%、32.67%和 51.63%,占比偏高。

报告期内,金辰股份与存在五起买卖合同纠纷,其中三起追讨货款案件未执行完结,另外两起案件被诉拖欠货款、资产被申请冻结,招股书未披露。

2017年发布的最新招股书显示,三起追讨货款案件未执行完结为:金辰股份与其客户安徽应天新能源有限公司、锦州博阳光伏科技有限公司、北京哈博太阳能电力有限公司之间尚有基于买卖合同纠纷产生的未执行完结的诉讼。

中国裁判文书网显示,另外两起案件为:金辰股份还与杭州康奋威科技股份有限公司、合肥中南光电有限公司存在过买卖合同纠纷。

中国经济网记者向金辰股份董事会办公室发去采访函,截至发稿未收到回复。

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