金辰股份现金流四年半为负 负债高拖欠货款两遭起诉
2017-11-08 10:19:29 来源:中国经济网
经营活动产生的现金流量净额波动较大
2012年至2017年1-6月,金辰股份经营活动产生的现金流量净额分别为-1,739.84 万元、-904.16 万元、-3,295.16万元、7,319.88 万元、-735.91 万元和-1,103.42 万元。
2014年之前,公司经营活动产生的现金流量净额波动较大,与净利润水平偏离较多,主要原因在于:(1)随着光伏产业的持续发展,下游客户对生产线的更新换代需求日益增长,单个客户合同金额较大,公司目前销售规模总体偏小,现金流量受大额订单付款进度影响较大,导致公司现金流量与往来款项波动幅度较大。(2)2012 年,伴随着欧洲对中国出口的光伏组件发起“反倾销”调查以及美国对中国光伏组件的“双反”调查,下游光伏组件生产企业现金流受到较大影响,融资能力受限,对公司付款进度有所放缓。(3)随着货币市场流动性紧张问题日益凸显,客户减少了现金支付比例,更多地采用了银行承兑汇票进行支付结算。
2014 年,受宏观环境变化、下游光伏组件生产企业资金状况及支付结算方式等因素的影响,导致公司应收账款逐年增加,经营活动产生的现金流量净额波动较大,与净利润水平偏离较多。
2015 年公司经营活动产生的现金流量净额为正数,2016 年和 2017 年 1-6 月,公司经营活动产生的现金流量净额为负,与净利润水平偏离较多,未来如果公司不能通过提高应收账款周转率、存货周转率等措施持续改善经营活动现金净流量,或者下游光伏行业持续低迷,可能导致公司资金规模无法支撑经营规模的扩张,从而使公司业绩增长放缓,甚至影响公司的短期偿债能力。
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额波动较大,其中,2014 年,经营活动产生的现金流量净额与净利润水平偏离较多,主要原因在于:(1)2014年,公司销售规模总体偏小,单个客户合同金额较大,现金流量受大额订单付款进度影响较大,导致公司现金流量与往来款项波动幅度较大;(2)2014 年及之前,伴随着欧洲对中国出口的光伏组件发起“反倾销”调查以及美国对中国光伏组件的“双反”调查,下游光伏组件生产企业现金流受到较大影响,融资能力受限,对公司付款进度有所放缓,并且客户减少了现金支付比例,更多地采用了银行承兑汇票进行支付结算。
2015 年,公司现金流量指标与净利润变动趋同,2016 年,公司经营活动产生的现金流量净额与净利润水平偏离较多,主要是随着公司订单规模的不断扩大,存货规模大幅上升。
2017年 1-6 月,公司经营活动产生的现金流量净额与净利润水平偏离 129.88%,主要是预收款规模的下降以及应收账款、应收票据期末余额的增加所致。
享税收优惠和政府补助 前五大客户销售收入占比偏高
2012 年公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局认定为高新技术企业,发证日期为 2012 年 6 月 13 日,有效期为三年。2015 年 6 月 1 日,公司取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局核发的高新技术企业证书,有效期自 2015 年 1月至 2017 年 12 月。
此外,子公司金辰太阳能秦皇岛分公司 2016 年也已被认定为高新技术企业,2014 年至2017 年 1-6 月,公司享受的高新技术企业所得税优惠金额分别为 487.53 万元、712.54 万元、1,030.24 万元和 436.71 万元,税收优惠金额占当期净利润的比例分别为 14.19%、10.94%、14.86%和 11.83%。
2014 年至2017 年 1-6 月,公司享受的政府补助(与收益相关)分别为 795.29万元、1,711.82 万元、164.56 万元和 44.21 万元,分别占当期利润总额的 18.79%、21.43%、2.02%和 1.01%。
如果国家或地方相关财政政策发生变化或由于公司自身原因,致使公司不能获得政府补助支持,将对公司经营业绩产生一定的影响。
此外,2014 年至2017 年 1-6 月,公司前五名客户的销售收入分别为 14,432.08 万元、
18,701.67 万元、13,879.41 万元和 14,906.60 万元,占当期营业收入的比重分别
为 73.06%、64.12%、32.67%和 51.63%,占比偏高。
若公司主要客户的经营或财务状况出现不良变化,或者公司与主要客户的合作关系发生变动,将可能对公司的经营业绩产生不利影响。
三起买卖合同纠纷追讨货款
2017年发布的最新招股书显示,金辰股份与其客户安徽应天新能源有限公司、锦州博阳光伏科技有限公司、北京哈博太阳能电力有限公司之间尚有基于买卖合同纠纷产生的未执行完结的诉讼。
(一)公司与安徽应天新能源有限公司之间的买卖合同纠纷
2012 年 9 月 11 日,金辰股份向蚌埠仲裁委员会提出申请,基于金辰股份前身金辰有限与安徽应天新能源有限公司于 2010 年 8 月 6 日签署的《25MW 光伏电池组件生产线成套设备合同》,要求安徽应天新能源有限公司给付拖欠货款 653,140元,并按 1,632.85 元/天的标准承担自 2011 年 5 月 1 日起的违约金。安徽应天新能源有限公司以金辰股份延迟交付合格设备为由提出仲裁反请求。
2012 年 12 月 11 日,蚌埠仲裁委员会经审理后作出《裁决书》((2012)蚌仲裁字第 34 号),裁决:一、安徽应天新能源有限公司在收到该裁决之日起十五日内向金辰股份支付 653,140 元货款,以及给付违约金按延迟天数自 2011 年 6 月 2日起以每天 1,632.85 元计算至货款付清时或数额至 979,710 元(合同总价款 30%)时止;二、金辰股份给付安徽应天新能源有限公司迟延交货违约金 40,821.25 元,从安徽应天新能源有限公司给付义务中抵销相应数额;三、驳回安徽应天新能源有限公司其他仲裁反请求。
2012 年 12 月 27 日,安徽应天新能源有限公司不服上述仲裁裁决,向安徽省蚌埠市中级人民法院提出撤销仲裁裁决之诉。2013 年 5 月 29 日,安徽省蚌埠市中级人民法院开庭审理后作出《民事裁定书》((2013)蚌民一初字第 00006 号),裁定驳回安徽应天新能源有限公司撤销蚌埠仲裁委员会(2012)蚌仲裁字第 34 号裁决书的申请,该裁定为终审裁定。截至招股说明书出具之日,该案正在执行过程中。
(二)公司与锦州博阳光伏科技有限公司之间的买卖合同纠纷
2014年 12 月 22 日,金辰股份向辽宁省锦州市中级人民法院提交《民事起诉状》,基于金辰股份前身金辰有限与锦州博阳光伏科技有限公司于 2009 年 9 月 21日签署的《设备销售合同》,要求对方当事人给付拖欠的货款 2,080,000 元以及违约金 1,164,000 元。2015 年 5 月 22 日,辽宁省锦州市中级人民法院作出(2015)锦民一初字第 00011 号《民事判决书》,判决锦州博阳光伏科技有限公司给付金辰股份欠付货款 208 万元及违约金 62.40 万元。锦州博阳光伏科技有限公司随即向辽宁省高级人民法院提起上诉,2016 年 4 月 20 日,辽宁省高级人民法院作出(2015)辽民二终字第 00326 号《民事判决书》,驳回上诉,维持原判。截至招股说明书签署日,该案正在执行过程中。
(三)公司与北京哈博太阳能电力有限公司之间的买卖合同纠纷
2014 年 12 月 22 日,金辰股份向辽宁省营口市西市区人民法院提交《民事起诉状》,基于金辰股份前身金辰有限与北京哈博太阳能电力有限公司于 2009 年 11月 15 日签署的《设备销售合同》,要求对方当事人给付拖欠的货款 510,000 元以及违约金 153,000 元。2015 年 6 月 4 日,辽宁省营口市西市区人民法院作出(2015)营西民二初字第 91 号《民事判决书》,判决北京哈博太阳能电力有限公司给付金辰股份欠付货款 51 万元及违约金 15.30 万元。北京哈博太阳能电力有限公司随即向辽宁省营口市中级人民法院提起上诉,2015 年 11 月 5 日,辽宁省营口市中级人民法院作出(2015)营民三终字第 00612 号《民事判决书》,驳回上诉,维持原判。截至招股说明书签署日,该案正在执行过程中。
二起欠款被诉 招股书未披露
中国裁判文书网显示,金辰股份还与杭州康奋威科技股份有限公司、合肥中南光电有限公司发生过买卖合同纠纷,一起案件由于拖欠货款被起诉,一起案件公司资产被申请冻结,两起案件招股书均未披露。
(一)公司与杭州康奋威科技股份有限公司之间的买卖合同纠纷
杭州康奋威科技股份有限公司持双方于2014年12月11日签订的《购销合同书》起诉,要求营口金辰机械股份有限公司支付尚欠货款、逾期付款违约金及律师费。上诉人营口金辰机械股份有限公司因与被上诉人杭州康奋威科技股份有限公司买卖合同纠纷一案,不服杭州市滨江区人民法院(2017)浙0108民初945号之一民事裁定,向法院提起上诉。请求二审法院依法撤销原审裁定,将本案移送至辽宁省营口市西市区人民法院审理。
法院经审查认为,在该份合同中明确载明:协商不成,诉请双方各自所在地人民法院裁决。该约定不违反《中华人民共和国民事诉讼法》第三十四条关于协议管辖之规定,管辖约定有效。原审法院作为杭州康奋威科技股份有限公司住所地法院,按约定对本案享有管辖权。营口金辰机械股份有限公司要求将本案移送至辽宁省营口市西市区人民法院审理依据不足,对其上诉请求不予支持。
(二)公司与合肥中南光电有限公司之间的买卖合同纠纷
合肥中南光电有限公司与营口金辰机械股份有限公司买卖合同纠纷一案,申请人合肥中南光电有限公司于2017年4月28日向法院提出财产保全申请,请求冻结被申请人营口金辰机械股份有限公司银行存款180万元或者查封扣押等值的其他财产,并提供中国平安保险股份有限公司的保单保函担保。法院裁定:冻结被申请人营口金辰机械股份有限公司银行存款180万元或者查封扣押等值的其他财产。
营口金辰机械股份有限公司于2017年7月11日向法院申请解除上述保全措施。法院裁定:解除对营口金辰机械股份有限公司位于营口市老边区二道镇二道沟村营边国用(2012)002号土地的查封。
相关阅读
- (2020-06-08)乘风地摊热 能否给公司带来实实在在的盈利增长?
- (2020-06-08)泡泡玛特净利暴增280倍 什么支撑起8轮融资?
- (2020-06-08)牛股指南针净利连降两年 现金流出的增幅大于流入增幅
- (2020-06-08)*ST夏利讨债受阻 披露重大资产重组预案
- (2020-06-08)“地摊经济”等促进放量 提高净资产收益率水平
- (2020-06-08)天广中茂十年资本路走向终结 证券虚假陈述等被诉讼
热点推荐
- (2021-10-26)中国大健康产业峰会召开,VITAMIN WORLD美维仕荣获两项大奖
- (2021-10-26)落地双碳目标的主力军:光伏发电每年可减少3.5亿吨碳排放
- (2021-10-26)挖掘赛道红利,蓝宙爆发性增长背后的秘密
- (2021-10-26)追求卓越 成就菁英 ——中国人保集团召开寿险营销队伍高质量发展研讨会
- (2021-10-26)万亩有机葡萄喜获丰收 金恪集团旗下罄玉酒庄蓄势待储
- (2021-10-26)车建新:为中国生活设计
- (2021-10-26)年轻无极限,冰雪时光升级门店6.0版本
- (2021-10-26)童瞳眼科走进希雅图幼儿园开展近视防控科普知识宣传
- (2021-10-25)破局万亿BIPV市场:天合光能推出第三代BIPV解决方案
- (2021-10-25)稳健医疗与中国青年报社携手,共同打造高质量文创产品服务青年成长
- (2021-10-25)信用卡哪家强?金鼎奖“年度卓越信用卡”揭晓
- (2021-10-25)DHL全球货运全新脱碳服务 实施减少碳足迹
- (2021-10-25)电动车售后问题泛滥怎么办?消费建议:选择大国品牌小刀电动车
- (2021-10-25)首创燃烧黑洞挖矿机制(POB),GIBXChange引领数字货币进入发展新时代
- (2021-10-25)九牧王裤工坊登陆南宁万象城,沉浸式“男裤”空间塑造业内典范
- (2021-10-25)创业公司的“安全焦虑”:我的数据和黑客只有一条网线的距离?
- (2021-10-25)王硕:智慧风控助力金控集团可持续发展
- (2021-10-25)著名经济学家陈湛匀教授强调:资本向善,共同富裕
- (2021-10-23)制造业变革正当时,北森加速企业人才一体化转化
- (2021-10-22)天猫双11百万新品激发新力量 相约天猫小黑盒 与你共赴美好生活
- (2021-10-22)重磅:授信100亿 欧派与农行广州分行签署战略合作协议
- (2021-10-22)关爱中老年血糖健康,伊利欣活纾糖让营养控糖变简单
- (2021-10-22)百亿规模的特医食品市场——被忽略的“病人所需”
- (2021-10-22)解构有料茶研所:不断拥抱年轻化的冰雪时光
- (2021-10-22)秦海璐倾情推荐月影家居全铜灯,双 11一起get明星同款吧!
- (2021-10-22)大咖论道品牌文化营销,龙国宴发布多款重磅新品
- (2021-10-22)洞察美好生活情绪,天猫双11为全民发声
- (2021-10-22)平安产险焦作中支参加2021年河南理工大学秋季校园双选会
- (2021-10-22)红色观影忆初心 砥砺奋进担使命 平安产险济源中支开展红色观影活动
- (2021-10-22)观长津湖 树爱国情 平安产险平顶山中支组织员工观看红色影片
- (2021-10-22)加强平安河南建设 平安财险三门峡中支开展网络安全进社区宣传活动
- (2021-10-22)平安产险鹤壁中支开展合规执行年之合规警示教育学习
- (2021-10-22)知行合一担使命 平安产险周口中支组织全体员工观看《长津湖》
- (2021-10-22)暖心服务赢取信任 平安产险汝州支公司获赞誉
- (2021-10-22)2021世界VR产业大会云峰会“VR+影像艺术主题论坛”成功举办
- (2021-10-22)许继电气控股子公司许继变压器公司 荣获2021电力变压器“年度匠心品牌奖”
- (2021-10-21)践行卓越保险战略 落实六大战略服务
- (2021-10-21)金美信消费金融以科技赋能业务,累计服务客户超过200万
- (2021-10-21)9天1.2亿曝光量!冰雪时光有料茶研所初战告捷
- (2021-10-21)就在今天!中国体育彩票“快闪”亮相恒电大厦!
- (2021-10-21)翌飞锐特创始人史鸣飞:做产业数字化不是颠覆,而是共生赋能
- (2021-10-20)曾常青律师:用专业和担当成就“大写人生”
- (2021-10-20)斑马智行自研智能驾驶系统内核发布 最高功能安全ASIL-D产品认证
- (2021-10-20)品牌自播如何实现百万销量
- (2021-10-20)双11海氏烤箱钜惠来袭,小家电必buy推荐
- (2021-10-20)九十三度老白茶 | 买白茶,教你四招!干度不够不要买
- (2021-10-20)2021电商盛会,优趣汇有备而来
- (2021-10-19)10.16盛大开业!航利广场首进彭州,HOLY原创IP空降!
- (2021-10-19)秋季茶饮上新,冰雪时光坚持高质价优战略
- (2021-10-19)稻花1号五常大米新米发布 “鲜”人一步抵达你的餐桌!
- (2021-10-19)向心力第二期——抖音电商和TA的朋友们,从0-1成就的种种可能
- (2021-10-19)中医药预防医学会会长李桂英到郑州童瞳眼科调研近视防控工作
- (2021-10-19)如何实现IP大理想?听听专家怎么说!绒言绒语“IP落地陪跑100天”火爆进行中!
- (2021-10-19)ARROW箭牌再造国家级大型工程样板,全面助力国家体育馆场馆建设和智慧升级
- (2021-10-19)安德普泰旗下功效性护肤品牌芙清密钥上新水杨酸舒润收敛水
- (2021-10-19)九十三度老白茶 | 过夜白茶都扔掉了?看完文章后悔了
- (2021-10-18)第二届宝安文创设计大赛与深圳博物馆联名,挖掘城市文化唤醒城市记忆
- (2021-10-18)冰雪时光新品上市,盎然绿意开遍全国
- (2021-10-18)九十三度老白茶 | 白茶,究竟是什么茶?
- (2021-10-18)挥拍魔都, 2021 澳网中国业余挑战赛上海站精彩收官!
- (2021-10-18)秋糖选品,如何解读好酱酒的“基本面”?醬鄉國酒给出答案
- (2021-10-18)专家来了|李桂英到郑州童瞳眼科医院会诊
- (2021-10-18)为啥搞养殖的转行卖充管家充电器 也能一年卖爆
- (2021-10-16)“海好有你”公益行动暖心来袭 “蓝星卫士”倡议保护海洋生态
- (2021-10-15)上好党课 铸牢党魂——华中集团党委深入开展党史教育纪实
- (2021-10-15)会议录音转写+投影显示方案,讯飞AI无线投影仪AP10W开启预售
- (2021-10-15)第四届健康中国创新联盟环球论坛暨“同一个梦音乐盛典”在双优产业园盛大举行
- (2021-10-15)《长津湖》与《我和我的父辈》双雄争锋,劲酒品牌大使吴京再登巅峰
- (2021-10-15)爱在重阳!德多集团走进瑞阳养老院开展走访慰问活动
- (2021-10-15)以IP赋能清洁取暖业!绒言绒语创始人郑淑走进山东齐昊科技调研
- (2021-10-15)宛如火箭的GIBXSWAP在My Token反响火爆
- (2021-10-14)人保寿险启动IWP保险财富规划师队伍建设
- (2021-10-14)TCL好戏不断 携手《我和我的父辈》燃爆国庆
- (2021-10-14)童瞳眼科走进郑州市实验小学开展眼健康科普教育
- (2021-10-14)彩客化学(01986)的“野心”有多大?加码磷酸铁新赛道
- (2021-10-14)试推一段时间后 几十家电动车品牌店点名要充管家充电器
- (2021-10-14)茶香悠长处处文章:冰雪时光新品上市背后
- (2021-10-13)抖音电商与金投赏联合赛道获奖名单出炉,生意新思维实现新增长
- (2021-10-13)第21届方便食品大会圆满落幕,白象食品新品彰显创新实力
- (2021-10-13)第21届方便食品大会白象3款产品获奖
- (2021-10-13)王牌科研团队攻坚,MOOSEE慕色联合南开大学深耕电子烟减害研究
- (2021-10-13)助力品牌IP升级启动,绒言绒语走进顺风船科技交流调研
- (2021-10-13)行稳致远:从新品上市看冰雪时光市场战略
- (2021-10-13)德多集团成功举办2021年第四次中高层战略发展研讨会
- (2021-10-13)全国各地方言多多 方言有新机带来空前反响
- (2021-10-12)剑指龙头地位,新日“向胜利,再出发”义乌招商会如期召开
- (2021-10-12)郑州市民政局、卫健委领导一行到河南瑞阳养老集团调研
- (2021-10-12)九十三老白茶 | 针对性储存方式:白茶收藏必看
- (2021-10-12)华熙LIVE·五棵松打造沉浸式互动,HI-ICE冰乐园早鸟抢购一空
- (2021-10-11)九十三度老白茶 | 这些人,不适合喝老白茶!
- (2021-10-11)金美信消费金融聚焦碳中和,践行绿色金融
- (2021-10-10)金秋超值购狂补百亿助力国货爆发 聚划算百亿补贴和天天特卖强强联合
- (2021-10-10)百万礼劵邀您入梦琴岛 携程助推鼓浪屿文旅消费复苏回温
- (2021-10-09)博世天猫超级品牌日来袭,科技创新让生活之美无处不在
- (2021-10-09)九十三度老白茶 | 拥有多种功效的白茶,究竟是什么样的
- (2021-10-09)郑州童瞳眼科为什么要用猫头鹰做logo?原来另有真相
- (2021-10-09)为“创新与发展”护航 北汽鹏龙服务中关村论坛
- (2021-10-09)年末跨境行业压轴大展ICBE深圳跨交会10月8日开幕,集千家企业现场选品!
- (2021-10-09)别失去明马克这个能让你钱生钱的计划机会,你还不来只会慢慢落伍还不懂
- (2021-10-09)MICHAEL KORS天猫超级品牌日闪耀开启,共庆品牌四十周年纪念