*ST天业非标年报 被监管层立案调查
2018-05-08 14:22:59 来源: 新华网
冰山一角
会计师事务所发现*ST天业52亿元对外借款和应收款无法获取充分适当审计证据,意思是这些项目很有疑问。交易所发现了*ST天业诸多反常之处,是从财务上发现不合理。
不合理的部分还有很多,比如*ST天业分别于2017年6月以2.3亿元的价格出让东营万佳100%的股权,以1.8亿元的价格出让天盈实业51%的股权;于 2017年12月出让天盈汇鑫 99.93%的财产份额,上述三项股权出售增加公司利润2.46亿元。但上述股权转让未有资金回收。
很明显,去年*ST天业遭遇了银行逼债。*ST天业2017年经营活动产生的现金流净额为-18.87亿元,但筹资活动的现金流净额仅增加 4.49亿元,其中低息短期银行借款同比下降8亿元,以高息为主的社会借款达14亿元,同时货币资金从18亿元下降至1.84亿元,逾期债务合计10.28亿元,公司已缺乏融资及还款能力。
一般情况下,上市公司以高利息借款,就说明是难以获得银行支持,流动性面临压力,在拆东墙补西墙。*ST天业出售资产不能收得现金,正如上交所要求披露的那样,有以资抵债的可能性。如果真的是以资抵债,就说明*ST天业有未披露的债务,或者公司治理不规范,成为大股东筹资运作的工具。
其实证券时报·e公司记者早在今年2月初份就采访了天业集团相关人士,其透露, 天业集团遭遇了债务危机,员工已经发不出工资。查询天眼查可知,天业集团和*ST天业都有不少法律诉讼,两者近期有多起因不执行判决而被法院强制执行案例。
在去年11月份曝出信托违约以及1月份大股东质押回购违约后,*ST天业资金链问题显露。而1月22日天业集团和鲁信集团签订《股权转让意向书》拟向后者转让其持有*ST天业全部股份,应该也是为了应对债务危机的举措。
为何鲁信集团这样一家国企会参与到*ST天业这样一家民企中去?不少投资者都在猜测。有消息人士表示,鲁信集团已经组织过多次债权人协调会,以求解决危机。鲁信集团会接手*ST天业所持天盈汇鑫(持有奇虎360公司股权),这是*ST天业旗下的核心资产,并拟接手*ST天业大股东之位,这也是天业集团手中最值钱的资产之一。
实际上,天业集团有一半股权处于质押状态,天业集团注册资本3000万股,有1530万股在2016年5月质押给了北京泰发盛宁资产管理中心。北京泰发有三个股东,其中之一就是天业集团,另外一个是荣盛泰发(北京)投资基金管理有限公司,股东比较出名,为荣盛发展(002146,股吧)(002146)。
有意思的一面是,截至2017年第三季度末,*ST天业负债率约为79.43%,短期借款和长期借款分别为14.75亿元和20.43亿元,*ST天业旗下多个资产在处在融资担保状态。
一方面是高负债,另一方面是巨额预收账款难以收回,*ST天业的财务状况非一日之寒,但为何会集中在年报爆发出来?负责审计*ST天业的瑞华会计师事务所和*ST天业合作多年,此前审计为何从来没有发现一点迹象?粗略统计,*ST天业及天业集团涉及的债务已达百亿级别。
曾昭秦其人
*ST天业掌门人曾昭秦这次应该很难度过此劫。
曾昭秦最近几年都很低调,但是此前刚借壳上市时也接受过媒体采访。当时他意气风发,从山东省委办公厅秘书一任上辞职,做房地产做得有声有色,在济南留下了不少令其觉得自豪的建筑和楼盘。
当时的文章对曾昭秦这样描述:25岁时就做到了科级干部,但是,总觉得这种生活方式和生活状态离自己的梦想差距很远,他总觉得他能通过别的方式为社会做点大事。1997年1月,辞职下海经商,担任山东宏泰集团副总经理,1999年7月,创办山东天业房地产开发有限公司,任董事长兼总经理。
这就是后来的天业集团,2007年将房地产业务借壳“ST济百”,更名为“天业股份”。当时媒体对他赞赏有加,在发展房地产业务同事,天业集团还在2011年11月出资成立了济南市高新区天业小额贷款股份有限公司,2007年作为单位第一大股东参股枣庄市商业银行。天业集团诸多业务涵盖地产、矿业、能源、金融、餐饮、物业管理、会展等七大行业。
*ST天业现在的矿业已占半壁江山,都是从母公司收购。2013年收购天业集团持有的山东天业黄金矿业有限公司,天业黄金主要资产为澳大利亚明加尔公司,明加尔也是扩张不断,斥资5200万澳元收购了昆士兰州Evo-lutions公司的Pajin-go矿山,据媒体消息,明加尔2016年11月24日以13亿美元购买了西澳大金矿——Kalgoorlie Super Pit 矿山。
近来*ST天业还有一个大收购,其资产和在香港上市的中国罕王(03788.HK)有关,2013年中国罕王以1970万澳元收购位于西澳的南十字金矿项目( SXO金矿项目,即罕王澳洲),并在两年后的2015年8月实现投产。2017年4月,中国罕王以3.3亿澳元(折合人民币17.41亿元)的企业价值(含债务)向天业集团出售了该资产,预期取得未经审核收益约7.69亿元。
天业集团只是过桥方,作为该计划的关键一步,是*ST天业增发收购罕王澳洲,*ST天业2017年2月就停牌谋划收购增发事项,一直到10月终止,到12月又再度停牌谋划收购该项资产,今年4月份又再次终止。两次谋划增发收购都未果,导致该项目栽在了天业集团手中,为其增加了沉重的债务压力。
中国罕王董事长杨继野接受证券时报·e公司记者采访时表示,天业集团去年4月份已经支付股权转让款,现在公司和天业集团之间已没有任何关系。
据称曾昭秦近些年的主要资金用在了海外购矿,在遭遇资金危机时,这些资产一时都难以变现。在济南资本圈还有传闻称,这些海外收购的矿收购价格要大于实际价值。
在天业集团官方网站上写着曾昭秦的寄语:企业发展如同人类生存,需直面无尽的艰辛、风雨的洗礼。作为民营企业,面对风生云起的市场,只有不断奋斗,才能创造更多的机会,开拓更大的舞台。
曾昭秦开拓的大舞台,正在上演一出令投资者和股东都紧张的荒诞剧。记者 余胜良
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