继平安银行(000001)之后，上周江阴银行(002807.SZ)也交出成绩单，成为A股首家披露2018年年报的上市农商行。

年报显示，2018年江阴银行营收和净利润分别达到31.86亿、8.57亿，同比增长27.09%、6.05%。

长江商报记者注意到，从营收构成来看，该行投资收益大增116.71%，占当期营收比例达到22.5%。

与此同时，报告期内江阴银行资产减值损失增长126.7%达到14.4亿，为净利润的1.68倍。受此影响，2018年该行营业支出大增53.64%，超过同期营收增幅;营业利润仅6.9亿元，较上年减少21.76%。

业绩回温的同时，江阴银行信贷质量也得以优化。截至2018年末，该行不良贷款率降至2.15%，但仍处于行业高位;拨备覆盖率也由上年末的192.13%进一步提升至233.71%。

营业支出大增53%远超营收增速

顶着全国首家登陆A股的农商行光环，江阴银行交出上市以来最好成绩单。

年报显示，2018年江阴银行实现营业收入31.86亿元，同比增长27.09%;净利润8.57亿元，同比增长6.05%，增速创下近六年最高。

财务数据显示，2013年至2017年，江阴银行分别实现营业收入22.89亿、23.62亿、25.04亿、24.69亿、25.07亿，同比增长-3.24%、3.22%、6.02%、-1.39%、1.53%;净利润分别为10亿、8.18亿、8.14亿、7.78亿、8.08亿，同比增长1.44%、-18.18%、-0.42%、-4.49%、3.92%。

从营收结构来看，2018年江阴银行投资收益增速较快。具体来看，报告期内该行分别实现利息净收入、手续费及佣金收入、投资收益23.41亿、0.65亿、7.17亿，同比增长11.52%、23.54%、116.71%，占当期营业总收入的比例分别为73.4%、2%、22.5%。

对于报告期内投资收益大幅增长，该行表示主要系基金投资业务增长所致。

此外，报告期内，江阴银行公允价值变动收益、汇兑收益分别为1295万、2509万，同比增长1838.62%、1549.9%，分别系债券公允价值上升及人民币汇率波动所致。

长江商报记者查询发现，江阴银行去年营业支出增速远超营业收入增速。年报显示，该行营业总支出24.95亿元，同比增长53.64%。其中，税金及附加、业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本分别为2513万、10.2亿、14.4亿、958万，同比增长53.64%、7.58%、6.31%、126.7%、68.12%。

对于资产减值损失大幅增加，江阴银行表示主要原因是为提高该行的风险抵抗能力，从谨慎性原则考虑，该行加大对贷款的减值准备计提。

受此影响，报告期内该行营业利润为6.9亿元，较2017年的8.82亿元减少1.92亿元，降幅为21.76%。

但由于该行本年度国债利息收入、公募基金分红等免征所得税收入大幅提高，报告期内该行所得税费用减少1340.16%至—1.74亿。受此部分费用影响，江阴银行最终归属于该行股东的净利润为8.57亿元，同比增长6.05%，远低于营收增速。

不良贷款率降至2.15%仍处于高位

盈利能力提升的同时，江阴银行资产质量进一步优化。

截至2018年末，江阴银行总资产为1148.53亿元，较2017年末上升4.98%。贷款和垫款为该行资产的最重要组成部分，总金额为598.18亿元，占比达52.08%。2017年该项资产占比为48.71%。

具体来看，截至2018年末，该行公司贷款和垫款为554.66亿元，占贷款和垫款总额的比例由2017年末的90.31%下降至88.06%。个人贷款和垫款为75.19亿元，占比由上年末的9.69%提升至11.94%。

贷款质量方面，江阴银行不良贷款率虽然连续两年下降，但在上市银行中仍处于高位。2016年至2018年末，该行不良贷款率分别为2.41%、2.39%、2.15%。

根据银保监会发布的数据，截至去年三季度末，商业银行不良贷款率为1.87%，而江阴银行不良贷款率为2.28%。

此外，据长江商报记者粗略统计，截至2018年末，已发布业绩快报的20家上市银行不良贷款率平均值为1.59%。

截至2018年末，江阴银行逾期贷款合计14.85亿元，其中，逾期90天以上贷款为11.9亿元，占贷款总额比重降至1.9%。

另一方面，2016年至2018年各报告期末，该行拨备覆盖率分别为170.14%、192.13%、233.71%，整体提升加快。

资本状况方面，去年江阴银行资本充足三项指标均有提升。2016年至2018年各报告期末，该行资本充足率分别为13.94%、14.14%、15.21%，一级资本充足率分别为12.82%、12.95%、14.04%。核心一级资本充足率分别为12.8%、12.94%、14.02%，均在监管要求之上。长江商报消息□本报记者徐佳

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