进入2019年，延边农村商业银行(以下简称延边农商行)的营业收入和净利润下滑的趋势仍未获改观。

日前，中国货币网公布了延边农商行2019年第二季度信息披露报告。数据显示，在持续加大对外投资的情况下，截至2019年6月末，延边农商行合并报表下的总资产规模达到1058.62亿元，在上一年同比增加的基础上进一步扩张，创成立以来新高。但今年前六个月，该行营业收入和净利润却双双下跌，其中，实现营业收入(并表)12.66亿元，与去年同期的14.72亿元相比，减少了14%;实现净利润5.12亿元，与去年同期的6.48亿元相比，减少了21.24%。

实际上，受困于营收减少和业务及管理费用增加的双重压力，延边农商行2017年和2018年的净利润均出现了下滑。

净利已连续两年下滑

资料显示，延边农商行成立于2011年11月15日，是在原延边农村合作银行基础上，引入新的发起人共同发起设立的地方性商业银行。

作为根植于当地的农商行，延边农商行在延吉市经营时间较久，网点覆盖较广，与当地其他金融机构相比客户基础较好。延边农商行现有1个营业部，1个分行，14个支行，共66个营业网点，员工总数1079人，注册资本16.35亿元。截至2018年末，延边农商行的存款总额(非并表)为242.63亿元，较年初增长8.04%，在当地的市场份额为24.68%，较年初上升了0.87个百分点，位居第一位。

在近日披露的2019年跟踪评级报告中，中诚信表示，宏观经济下行风险依然存在，延边农商行服务中小微企业的定位使其更易受经济环境波动的影响，业务运营、资产质量和盈利稳定性较弱。

《每日经济新闻(博客,微博)》记者注意到，合并报表下，该行的净利润已经连续两年下跌。数据显示，该行2016年、2017年和2018年分别实现净利润12.79亿元、12.01亿元和9.74亿元，其中，2018年较2017年同比下降近20%。

此外，截至2018年末，延边农商行不良贷款余额(非并表)为2.04亿元，较年初增加0.21亿元，不良贷款率为1.40，较上年下降0.19个百分点。

评级报告显示，2017年以来，延边农商行应监管要求，对大额贷款制定分期还款计划，每季度或每年偿还部分本金，但仍有大额贷款尚未制定分期计划。该行将此类贷款划为关注贷款。截至2018年末，该行关注贷款为11.15亿元，在总贷款中占比7.64%。关注类贷款在经济下行时易转化为不良，其迁徙趋势将对该行贷款质量产生较大影响。

业务和管理费用逐年上升

近年来，延边农商行先后发起和参与设立包括敦化农商行、珲春农商行、龙井农商行、和龙农商行、蛟河农商行等5家县级农商行，并在吉林、云南、福建、湖北、河北五省设立了28家村镇银行。

根据中诚信出具的最新一期跟踪评级报告，截至2018年末，延边农商行对敦化农商行、珲春农商行、龙井农商行纳入并表管理，该行对上述三家银行的持股比例分别为34.00%、40.60%和32.00%，均为第一大股东。但值得注意的是，延边农商行并未派驻高管，不参与三家银行的日常管理，对其业务的控制力度较弱。

截至2018年末，上述三家农商行总资产合计342.40亿元，较年初增长6.69%;全年实现净利润2.18亿元，同比下降17.74%;年末不良率为3.45%。中诚信认为，未来仍需关注参股农商行的经营状况对该行股权投资价值产生的综合影响。

此外，延边农商行还将发起设立的28家村镇银行均纳入并表管理，并对大部分村镇银行派驻高管，定期对所设立的村镇银行进行合规性检查。从管理成本的角度来看，延边农商行近些年的业务和管理费用逐年上升。具体来看，延边农商行2016年、2017年和2018年非合并口径下的业务及管理费用(含折旧)分别为4.33亿元、4.62亿元和4.86亿元，增幅在5%左右;而合并报表下的业务及管理费用则分别为12.44亿元、14.06亿元和15.56亿元，增幅在10%左右。

中诚信表示，由于对并表农商行管理程度有限且村镇银行管理半径较长，延边农商行股权投资价值和跨区域发展战略仍面临考验。