关联授信红线

从目前公开信息看，九台农商行为辉山乳业的贷款如果最终成为坏账，对于银行的经营将会造成重大影响。

正是为了避免大额集中授信对银行造成的风险，最近几年监管机构三令五申，出台许多政策杜绝此类事件的发生。

由于商业银行不公允的关联交易带来巨大信用风险，造成大量信贷资产损失，严重影响了商业银行安全、稳健的运行。早在2004年4月6日，银监会便公布《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》。

《办法》规定，商业银行不得向关联方发放无担保贷款，不得接受本行的股权作为质押提供授信，不得为关联方的融资行为提供担保(关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外)，不得聘用关联方控制的会计师事务所为其审计。

与此同时，为控制关联交易可能产生损失的程度，《办法》对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例进行了限制，规定商业银行对一个关联方的授信余额不得超过资本净额的10%，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%，对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。

2008年3月，银监会发布《银行控股股东监管办法》提出，被控股银行不得向银行控股股东及其关联机构发放贷款或提供其他授信。

控制方式为五种：直接或间接拥有该银行25%以上表决权股份;有权控制该银行的财务和经营决策;有权任免该银行董事会或同类机构的多数成员;在该银行董事会或同类机构占多数表决权;经认定的可对该银行直接或间接施加控制性影响的其他情形。此外，关联机构通过上述前四种方式控制银行的，均视为银行控股股东。

一位资深专家接受《华夏时报》记者采访时说，从目前九台农商行给辉山乳业的授信来看，基本没有违规，但是也踩了红线。

急剧扩张的九台农商行

3月27日夜间，九台农商行在港交所公布了上市后的一份不错的成绩单，该行许多指标都有显著上涨，均有着两位数的较大增幅。2016年，九台农商行营业收入59.54亿元，较2015年的42.68亿元增加39.5%;净利润也由2015年的14.02亿元，大幅跃增65.2%至23.15亿元。

据了解，九台农商行前身是九台农村信用合作联社。2008年12月，其正式改制为东北首家农商银行，现为全国标杆农商银行，亦是东北地区资产规模最大、网点覆盖范围最广的农商银行，于2017年1月12日在港交所上市。

资料显示，九台农商行通过收购农村信用社和农村合作银行，及设立和收购村镇银行，而得到了业务规模和盈利水平的迅速增长。如今，全资或控股设立了32家村镇银行和5家农商银行，遍布吉林、山东、湖北、天津等10个省市。该行也是中国内地及香港上市的银行中，总资产规模位居第二的农商行，仅次于重庆农商行。

在辉山乳业的诸多债权银行中，由于中国银行、工商银行等大型银行体量大，所受影响较小，大连银行、锦州银行、辽宁省农信社等中小银行虽然体量小，但授信金额不大，所受影响也有限，仅九台农商行作为中小银行，却授信13.3亿元，影响不容小觑。根据年报显示，截至2016年12月31日，九台农商行的贷款减值损失准备增长29.2%，由去年底的14亿元增加至18亿元，也就是说辉山乳业这一笔债务，便已超过该行2016年全年的贷款减值损失准备。■本报记者 吴敏 北京报道