频发票据大案

近年说到票据业务，绕不开的一个关联词就是“风险”，因为自2015年开始，先后有多家银行发生了票据风险事件，从国有银行、股份银行到城商行接连“中招”。例如在2016年前4个月，农行、中信银行(601998,股吧)、天津银行先后曝出票据黑天鹅事件，农行的案件涉及金额达39亿元，另外两家票据案的涉案金额分别为9.69亿元和7.86亿元。

银行票据核查不严、票据在银行间的转让“被掉包”、银行与资金掮客灰色交易等问题也相继暴露。有业内人士总结了票据违规的几种主要形式和原因，包括企业相互串通签订假购销合同骗取银行承兑，或集团企业通过关联企业、关联交易套取银行信贷资金;银行本身盲目扩张业务，放松审查，甚至放大信用，超规定限额签发银行承兑汇票;银行与企业勾结，联手包装“票据”，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金;银行在经营票据贴现业务过程中，为争抢票源违规降低贴现利率;个别银行职工利用工作之便，以自己或其亲属名义成立“票据包装公司”，充当票据掮客等。

之所以有这么多种“花式”钻空子的方式，与票据业务可操作空间较大不无关系。金乐函数分析师廖鹤凯表示，多起票据案暴露出银行在票据审核、流转、保管等环节都存在漏洞，而且票据业务已衍生出一个产业链，票据可以贴现，加上银行承兑信用度高，因此可以操作出好多个层面来。

银行内部管理不善也是一大原因。曝出票据案的一家银行人士曾对北京商报记者表示，银行以前核查票据多是走形式、报报表，不会真正落实核查。票据“被掉包”多是出于这个原因，没有真正看票据在不在，仅凭直觉就了事。

推进电子体系的迫切

随着票据风险的爆发，监管层开始加强对票据业务的监管，也令央行构建的电子票据体系加速推进。根据央行要求，自2017年1月1日起，单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电票办理;自2018年1月1日起，原则上单张出票金额在100万元以上的商业汇票应全部通过电票办理。500金研究院院长肖磊表示，纸质票据挪用风险大，电子票据会更加透明。

电子票据体系推进下的一个产物就是上海票据交易所(以下简称“票交所”)，成立于2016年末。2017年监管进一步在多个文件中点名“票据空转”、“监管套利”，并加大检查处罚力度，无真实贸易背景票据以及监管套利业务减少。

票据市场去杠杆效果明显。票交所近日发布的《2017年票据市场运行分析报告》显示，票交所2017年电票承兑量已占88.99%，贴现占97.1%，转贴现及质押式回购占98.51%。

除了将票据电子化，业内人士认为，对于银行票据违规行为，监管还可以银行承兑汇票的签发环节、贴现环节为主线，重点审查银行在办理业务中存在的违纪违规问题。例如有选择地调阅签发银行承兑汇票企业的档案资料，审查签发汇票手续是否合规;给予授信的客户，是否在授信额度内办理;提供全额保证金的客户，是否在交验有关证明后办理;承兑申请人是否向银行提供商品交易合同或增值税发票(复印件)，有无弄虚作假现象等。

江西财经大学九银票据研究院还指出，逐步加快建立统一的信用评级、资信评估、增信保险制度，成立统一的信用评级评估机构，建立健全适合票据业务的评级评估指标体系，实行信用定期考评制度，推行票据担保支付机制和保险制度，也是发展票据业务服务实体经济的关键任务。

北京商报记者 程维妙/文 张彬/制表